Como punto de partida es necesario preguntarnos ¿qué es o en qué consiste un sistema de compliance? El compliance es un conjunto de procedimientos, políticas y buenas prácticas adoptadas por una organización para mitigar sus riesgos legales, financieros y reputacionales. Además, ayuda a mejorar la imagen de la empresa, dado que estas políticas deben encontrarse enmarcadas con sus valores y principios comerciales que, a su vez, deben ajustarse al marco normativo del país.

El objetivo principal del compliance será entonces, la prevención de riesgos, irregularidades y delitos por parte de los funcionarios, directores, socios y/o accionistas de una compañía o corporación. En tal sentido, mediante el compliance se busca que los directivos, administradores, trabajadores y partes relacionadas de una organización actúen acorde a los principios de la empresa. En consecuencia, es necesario la implementación de un sistema de cumplimiento que permita identificar y evaluar los riesgos a los que se enfrenta una compañía de acuerdo con su giro del negocio y la normativa legal del país en el que opera.

Bajo esta primicia, el compliance ha dejado de ser una opción para las organizaciones y ha pasado a ser una realidad dentro de sus estrategias y estructura interna, a fin de dar cumplimento a las disposiciones legales o bien protegerse de una situación de riesgo, ya sea interna o externa. Para la implementación de un sistema de cumplimiento, se debe tener en cuenta el modelo de negocio de la organización para que exista una armonía con las leyes, política interna y compromisos con terceros.

A continuación, se describe a breves rasgos, las ventajas que representa la implementación de un sistema de cumplimiento en las organizaciones:

1. Ventajas para la organización:

• Reducción o eliminación de la responsabilidad penal de la persona jurídica.
• Detección de mala praxis de directivos y empleados.
• Mejora la imagen de la compañía frente a terceros.
• Genera un vínculo de confianza con sus clientes.
• Existe un control interno asertivo.
• Mitiga riesgos legales, financieros y reputacionales.
• Ventaja competitiva en licitaciones en el sector público y privado.

2. Ventajas para clientes:

• Genera confianza en la relación comercial.
• Ayuda a identificar organizaciones que están comprometidas con buenas prácticas corporativas.
• Permite trabajar con organizaciones no expuestas a riesgos financieros y legales.
• Menores riesgos al operar en mercados extranjeros, dado que el sistema de compliance se basa en normativa internacional.
• Organizaciones más comprometidas, éticas y transparentes.

Para contar con un sistema de cumplimiento efectivo, es importante que exista apoyo y compromiso de los directivos de la organización para que se pueda involucrar a todos los empleados de ésta. Adicionalmente, es importante la capacitación a los trabajadores en el cumplimiento de políticas internas y externas; así como darles a conocer sobre los mecanismos que existen en la compañía para denunciar las irregularidades que se cometen en la misma. Un sistema de compliance se debe apoyar en herramientas tecnológicas que faciliten la detección, prevención, y gestión de riesgos a que puede enfrentarse la organización, para promover y desarrollar una cultura de cumplimiento.

Por otro lado, es importante mencionar que en el Ecuador ha tomado mucha fuerza el compliance, dado que, en febrero de 2021, se incluyó en el Código Orgánico Integral Penal, normativa sobre programas de cumplimiento, específicamente lo que concierne a atenuantes de responsabilidad penal de la persona jurídica. Es así, que la precita normativa establece como elementos mínimos de un sistema de cumplimiento los siguientes:

1. Identificación, detección y administración de actividades en las que se presente riesgo;
2. Controles internos con responsables para procesos que representen riesgo;
3. Supervisión y monitoreo continuo, tanto interna, como evaluaciones independientes de los sistemas, programas y políticas, protocolos o procedimientos para la adopción y ejecución de decisiones sociales;
4. Modelos de gestión financiera;
5. Canal de denuncias;
6. Código de Ética;
7. Programas de capacitación del personal;
8. Mecanismos de investigación interna;
9. Obligación de informar al encargado de cumplimiento sobre posibles riesgos o incumplimientos;
10. Normas para sancionar disciplinariamente las vulneraciones del sistema; y,
11. Programas conozca a su cliente o debida diligencia.

Bajo este contexto, se puede evidenciar que la ley otorga un “beneficio” para aquellas personas jurídicas que opten por un sistema de cumplimiento en sus estructuras.

En conclusión, como se ha mencionado en este artículo, las organizaciones hoy en día ven el compliance como una obligación en su planificación y estructura anual, toda vez que en estos últimos años ha tomado mucha fuerza en la sociedad. Es así, que existen incentivos para aquellas compañías que cuenten con un sistema de cumplimiento efectivo, como es el caso de la atenuante de la responsabilidad penal de la persona jurídica. Además, la implementación de un sistema de compliance refleja una política de ética y cumplimiento ante clientes, proveedores y entidades del Estado.

El compliance va más allá del cumplimiento del ordenamiento jurídico, sino implica un cambio en la forma de pensar de las personas hacía una cultura de cumplimiento dentro de las organizaciones.